公司职员因为申请办理*公务*须公出的，公出期内造成的差旅费、住宿费用等花费，可按照规定开展费用报销。我想问一下职工差旅费报销怎样做会计账务处理？
报销差旅费的会计账务处理
1、沒有向企业借款
借：期间费用——旅差费
贷：库存现金
2、向企业借款
所有花掉：
借：期间费用——旅差费
贷：其他应收款
有剩下现钱：
借：库存现金
期间费用——旅差费
贷：其他应收款
补款时：
借：期间费用——旅差费
贷：库存现金
其他应收款
旅差费怎样看待？
旅差费是是行政部门机关事业单位和公司的一项关键的习惯性开支新项目，实际强调差期内因申请办理*公务而造成的差旅费、住宿费用和公杂费等各类花费。
差旅费报销范畴：
1、公出在旅途车、船、列车、飞机场的票费开支，住宿费用、膳食补助金以及他层面的开支。
2、一般而言，企业若是补贴公出餐费，则不会再费用报销异地伙食费;或是费用报销伙食费就不会再补贴公出餐费。
3、旅差费的证明文件包含：公出工作人员名字、時间、地址、每日任务、支付凭*等。
费用报销标准：
1、超出企业各部门预算的旅差费，不可支出;
2、职工公出务必事先明确提出申请书，填写出差申请单，经其直属机关上级领导准许。未予得事前准许的，一律未予费用报销。
