公司员工因*公务公出而产生的住宿费用、差旅费等花费开支，月底时，可向财务部申请办理费用报销。针对职工递交的公出报销单，财会人员应如何填好记帐凭*？
公出报销单记帐凭*怎么写？
1、公出时贷款填好凭据
借：其他应收款——XX
贷：现钱/存款
2、公出回家费用报销填好凭据：
借：期间费用——旅差费
贷：其他应收款——XX
若有尾款
借：现钱
贷：其他应收款
若有超预算
借：期间费用——旅差费
贷：现钱
旅差费：强调差期内因申请办理*公务而造成的差旅费、住宿费用和公杂费等各类花费。不一样企业或单位对旅差费的实际支出范畴的要求很有可能会各有不同。依据企业或单位的实际管理制度，要求额度内的差费能够按实费用报销。
费用报销接待费的会计分录
借：期间费用——招待费
贷：存款或库存现金
招待费是公司为业务流程运营的有效*须而付款的接待费用。公司产生的与生产运营主题活动相关的招待费开支，按本年利润的60%扣减，**不可超出当初市场销售(运营)收益的5‰。
高新企业申报扣减的招待费，如税务局规定出示证实材料，则公司应出示相对真实可信的凭据或材料（內容包含开支额度、商业服务目地、与被招待人的业务流程关联、招待的時间地址）。
