销售货物无票收入的账务处理怎么做？
无票收入在做账时自己按税率计算销项税：
借：应收账款
贷：主营业务收入
应交税费-应交增值税-销项税
无票收入会计分录和正常做收入一样，只是原始凭*不是发票而已。(可以自制说明)这种情况就是要求出货的时候就记收入并计提销项税(正规一点的公司都是这样做的)：
借:应收帐款(银行存款)
贷:主营业务收入
应交税金-应交增值税-销项税
未开票的收入和税金在申报表(表一)的未开票那一栏列示，不会影响申报，开票的时候注意不要多开，可以在收到钱后再给开票，注意对方要是一般纳税人才给开专票，否则开普票，开票后不用记帐记得调整申报表(表一)的未开票那一栏数据，应该记在无票视同销售一栏。做凭*时，借方现金，贷方销售收入 应交税金在凭*后面列个发货清单写山名称、数量、单价、金额、总价就可以了。
无票收入怎么做账
无票收入，与开票收入，在账务处理上没有任何差别。无票收入，仅是顾客购买时，因无需发票(比如有顾客去超市买了一盒烟)，税务上是可以不开发票的，但是收入要申报纳税。
1.确认收入时会计分录为：
借：银行存款
贷：主营业务收入
贷：应交税费——应交增值税(销项税额)
2.结转成本的会计分录为：
借：主营业务成本
贷：库存商品
注意事项：
1.收入入账不是按有票和无票入账的，而是按每一笔业务入账的。无票收入入账直接按货款金额除以1.17记入主营业务收入，再乘0.17记入应交税金-应交增值税-销项税。
2.无票收入的报税在税控系统中有专门的录入窗口，这样做是正规做法。
3.无票收入入账前，应确认清楚，对方是否在今后会要发票，确认需要发票的话可以留到开票后再做收入，避免进行调整。当然，确实有已经入账的不需开票收入后来需要开票时，可以先冲销入账时的记账凭*，再开票重做收入，成本不用处理。但是，税控系统内要做适当调整，冲减无票收入，增加开票收入。
