已抵税的增值税抵扣未记账,增值税抵扣未抵税怎么做账?
当月验证当月抵税,不然,下月不可以抵税.因为你进项税在帐务上记入了成本.因而,不可以在应交税费--销项税账上体现,但这不是关键的,关键的就是你企业所得税所得税申报表上务必将早已验证的进项税申请上,如不申请,下月是不可以抵税的.不清楚该进项税金额的尺寸,如额度较小,你能不做帐务调节.如额度很大你应该开展调节,因为你早已结帐因而涉及到损益表的应根据其他应付款损益表调节开展结转.
借:应交税费--销项税--进项税
贷:原料
如该原材料早已被领料就设计方案损益表了.
借:应交税费--销项税--进项税
贷:其他应付款损益表调节--调节主要经营的业务成本费或成本费用
借:其他应付款损益表调节--调节主要经营的业务成本费或成本费用
贷:分配利润--未分配利润
因为涉及所得税税务申报因而,你**开展调节.
未认证抵税的进项税也要进项转出?
A公司选购了一批褔利用具获得所得税增值税专票,A公司沒有勾选认证、抵税进项税,想不到以后因产品质量问题*须退换货.
因此那么问题来了,经销商出具所得税增值税专票后产生购货退还,应凭《开具红字增值税专用发票信息表》出具红色字体增值税专票,A公司已相互配合开具了红字信息表,挑选了"已抵税".税务局觉得增值税专票已申请抵税,因而规定A公司务必依备案表做进项转出解决.
财会人员很烦恼,这本来沒有抵税的进项税要怎么转出?
到底产生退换货时,沒有验证抵税的增值税专票要不要进项转出?税务局又为何规定A公司进项转出?A公司应当怎么处理呢?
挑选申请办理"未抵税"的红字信息表,不需进项转出.
A公司获得增值税专票未用以申请抵税,区别下列状况解决:
1) 抵扣联或抵扣联没法退还
由A公司开具《信息表》,启用"未抵税"选择项,并填好灰字增值税专票信息内容,原未抵税的税票不用做进项转出;若选错了"已抵税"选择项,则原税票*须验证抵税再转走.
2) 退还抵扣联或抵扣联
由经销商开具《信息表》和灰字增值税专票信息内容,A公司不用再进项转出.
因而,A公司在申请办理出具红字发票信息内容时,选错了"已抵税",税务局觉得增值税专票已申请抵税,按照规定就应在当月依备案表转出进项税,这才规定A公司做进项转出解决.
