收到账款没有开票如何做账务处理

收到账款没有开票如何做账务处理？下面小编给大家整理一下。

收到账款没有开票的财务处理方法：
 

1、收货款未开发票：
 

借 银行存款
 

贷 预收账款——(客户名称)
 

2、等开出销售发票时：
 

借 预收账款——(客户名称)
 

贷  主营业务收入
 

应交税费——应交增值税(销项税额)

这个可以按照要求来操作的，有以下几种情况：
1、预付款可以要发票，只需要在发票上注明是预付款就可以了，等剩余的款到了再开剩余的发票。只要你要求是没有问题的。
2、先开收据，并注明是预付款并加有公章，等付完全款后再开据发票。
3、先开全额发票给付款公司请款用，但要有合同说明，在多长时间、什么情况下将余款付清，如有违约怎么办都要写清，如果遇到问题由法院仲裁。
其实这些东西都是活的，只是根据不同的公司的各自规定来办的。所以可以根据公司规定、诚信度等方面的具体情况灵活处理。