年底结转损益后计提所得税吗
企业所得税是按月记提還是按一季度记提,*看该公司是怎样申度报企业所得税的,如果是月申请就当月记提,如果是一季度申请就一季度记提.记提以后再做结转损益.
1、先计提所得税
借:企业所得税
贷:应交税费-应交所得税
2、期终将企业所得税账户余额结转成本
借:本年利润
贷:企业所得税
3、本年度终结,结转成本本年利润账户余额
借:本年利润
贷:分配利润-未分配利润
解决我国缴税现行*策,月度企业所得税征收采用月度年度汇算清缴的方式完成,即多退少补的现行*策.主要表现为:企业设立一个汇内算清缴帐户,并存进一定的额度,在结转出本期的企业所得税时税金根据年度汇算清缴帐户结容算,即便 中后期存有差别的状况下也会在下一个会计年度退还或是补齐.在沒有测算企业所得税以前把全部凭据过账,结转损益,过账,随后看资产总额多少钱,*须记提是多少企业所得税,随后反过账,把结转损益的分录删掉,随后入录计提所得税的分录,随后过账,结转损益,再过账.
