本期盈余为负值是什么原因
盈余公积贷方余额为负值是会计账务处理不正确.由于盈余公积是分配利润出去的,亏本不太可能分派.
账目早已是负值,在企业一切正常状况下不必开展会计账务处理.等之后本年度有盈利时记提便会全自动经填补,或都股东会有决定也者发生了其他资产变化状况时才能够解决.
盈余公积是负值解决:
调节应交所得税
借:应交税金--应交所得税
贷:其他应付款损益表调节
将"其他应付款损益表调节"账户余额转到"分配利润--未分配利润"
依照企业留存收益记提占比,调节留存收益.
借:留存收益(盈余公积等)
贷:分配利润--未分配利润
