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财务出纳业务流程有关专业知识之四——出纳如何实行好支付结算规章制度

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更新时间:2020-12-17 浏览:114
核心提示:出纳置身管理方法现钱和应用现钱的“主战场”,承担立即的、关键的支付结算岗位职责。因而,要进一步实行好支付结算规章制度。现

出纳置身管理方法现钱和应用现钱的“主战场”,承担立即的、关键的支付结算岗位职责。因而,要进一步实行好支付结算规章制度。现行标准的支付结算*策法规是1988年8月16日国务院办公厅第十八次常务会根据的《现金管理暂行条例》和同一年9月22日由中央人民银行制订的《现金管理暂行条件实施细则》。在操作过程全过程中,应关键把握以下几点:一是要确立自身所属的企业是不是归属于支付结算的企业。《实施细则》要求:“凡在金融机构和其他金融企业设立帐户的行政机关、团队、军队、公司、机关事业单位,务必实行本细则,接纳开户行的监管。”“公司包含:国有企业、城镇集体所有制(包含乡办公司)、控股子公司、民营企业(包含个体户、乡村承揽经营者)。”根据要求,各辅助单位应不懂装懂;二是要确立银行开户企业应用现钱的范畴;三是要确立一个企业在几个银行卡开户,只有在一家金融机构申请办理存、取现钱的要求;四是要确立转帐清算起始点;五是要确立现钱收入支出的相关要求;六是要确立企业管理方法现钱的好多个“禁止”(即禁止用不符财务管理制度的凭据代替库存现金;禁止企业中间相互之间使用现钱;禁止运用银行帐户代其他企业或本人存、取现钱;禁止将企业收益的现钱以本人为名存进金融机构;禁止保存帐外公款私存;禁止企业派发优惠券变向贷币;禁止以一切票卷替代rmb在销售市场上商品流通);七是要确立违反了支付结算规章制度的各种各样惩罚,以提升 实行支付结算规章制度的责任感。

出纳要通过自学遵循现钱收入支出的在关要求:一要坚持不懈收支两条线,不可坐收坐支现钱。对企业的销货收入(经营收入),应于当天(有特殊情况最晚不超过隔日)送存开户行。现金支付时,需从企业库存现金中付款,或是从开户行提现,不可立即支用销货款(坐支现钱)。的确*须坐支现钱的企业,要事前报检开户行核查准许,由开户行核准坐支范畴和额度。坐支的现钱要列入账内结转,并按月向开户行申报状况;二要*把库存现金操纵在额度以内,超出一部分立即阄割存金融机构;三要解决白条抵库,规定使用现钱的条据经领导干部审核后记到往来账;四要实行支付结算中的下例“禁止”;五要在市场销售主题活动中对现钱与转帐清算一视同仁,不可以只收现钱,拒绝接收单据;六要在企业选购专控产品时选用转帐清算,不能应用现钱;七要与金融机构来往中按实做事,无需收款凭*骗取现钱,不虚构主要用途骗取现钱,不运用帐户别的企业和本人骗取现钱,不运用双头帐户骗取现钱。

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