八、福利*职位工作内容
（一）工资发放
1、现钱薪水性支出
（1）日常零星薪水性支出
接到人事部出具的支出证明单——→定编记帐凭*
借：应付工资——单位
期间费用/营业费用/产品成本——其他
贷：现钱 ——→传来纳岗支付
注：（1）标明"薪水"字眼的开支记到"应付工资"，未标明的记到有关部门花费。
（2）差值薪水、兑付、奖励金等薪水性支出
查收财务出纳岗传出的已支付支出证明单——→归类——→定编记帐凭*
借：应付工资——单位
期间费用/营业费用/产品成本—— 别的
贷：现钱 ——→传来纳岗备案核查
注：针对集中化派发差值薪水、兑付、奖励金等，为简单化办理手续，可先由财务出纳岗先凭支出证明单支付，再将支付将票据归纳后传工资计算岗制证。
2、在职人员工资发放
（1）梳理变动信息内容
查收人事部、行政部门管理部、生产车间核算员以及他财务会计岗传出的有关变动信息内容——→将变动信息的分类——→备案记事本
注：（1）将变动信息内容按定编工资条時间不一样分成在职人员假期、劳保用品内退、退居二线三类，再在三类中分刘海增加工作人员、单位变化、水电气变化、代缴账款等新项目。
（2）须依据归类后的变动信息内容精确备案记事本。
（3）记事本须将变动信息内容在预估产生月份各自备案一次。
（2）依据记事本定编工资条
开启Foxbase数据库查询——→清零上月变动信息内容字段名——→依据本月变动状况定编工资条——→测算应发工资——→键入所得税计算计算公式应扣企业所得税——→再次测算应发工资——→归纳各单位薪水
注：（1）要是并不是一切正常调整新项目全须在变动信息内容字段名中体现。
（2）不可以代缴代发货的事宜须列举明细向下达通知的单位工作人员意见反馈。
（3）检算工资条
工资核算结束——→检算：上一期实发放工资±上一期变动项 上一期企业所得税±当期变动项-当期企业所得税=当期实发数
（4）复印、拷盘
复印工资明细表——→送人事部审批——→审批准确无误后拷盘
（5）金融机构对公款投入
每月9日前填好付款审批单——→会计科长审核——→连着薪水硬盘拿出纳岗划账，确保10日到账
注：（1）工资发放日须授权委托财务出纳领回来新银行开户银行存折，备案后由领到人签名派发。
（6）定编宣布工资条
从Foxbase中拷出月度工资条——→按人事部有关规定定编Excel宣布工资条——→复印工资明细表——→传人力资源管理作档案资料储存
（7）定编记帐凭*
依据宣布工资明细表出具扣费收条——→凭宣布工资条明细表、财务出纳传出的金融机构支付支票存根定编记帐凭*
借：应付工资——单位（在籍工作人员薪水）
期间费用/营业费用/产品成本——其他（招聘人员、临时工工资）
期间费用/营业费用——旅差费（外勤人员补助）
变更工程项目——GMP-别的（GMP单位薪水）
适应褔利——治疗费/褔利（医贴、物资供应补助）
期间费用——水电费（扣本人水电气）（负值）
贷：其他应付款——长期性服务项目金/养老保险金/个人公积金
其他应收款
应交税费——企业所得税——个税
存款 ——→发送给负责人岗核查
（8）订装薪水信息内容材料
工资发放结束，将各种各样信息内容材料归类装订，妥当存放。
2、劳保用品/内退工作人员薪水及代付款派发
（1）定编工资条程序流程与在职人员同样
（2）每月4日前划账，确保5日到账
（3）定编凭据
借：期间费用——劳保用品（劳保用品工作人员薪水）
应付工资——别的（内退工作人员薪水）
期间费用——水电费（代缴水电气）
其他应付款（代付款项）（负值）
适应褔利（代发货账款）
贷：其他应付款——养老保险金/个人公积金
存款——建设银行东湖办
3、退休职工补助派发
依据人事部退休职工补助变化通告调节补助统计表——→复印补助统计表送人事部核查——→核查准确无误，拷盘——→填好付款审批单——→经会计科长签名——→将硬盘同授权委托工商银行珞狮路营业点转账申请表、代缴水电气委任书传来纳岗申请办理划账办理手续——→接到财务出纳传出的划账支票存根定编记帐凭*
（1）借：期间费用——劳保用品（退休职工补助）
贷：存款——工商局珞狮路营业点 ——→传负责人岗核查
（2）接到财务出纳传出的工商银行代缴水电工程对账单，定编凭据
借：存款
借：期间费用——水电工程（负值）
注：（1）退休职工薪水已改为个人社保派发，企业只承担派发退休职工补助。
（2）增加退休职工时，应向人力资部了解退休职工银行存折账户及社保号，便于向退休职工银行存折中划归补助。
4、市场销售兑付
凭销售会计传送的市场销售兑付明细表——→定编计算表——→出具代缴账款收条——→依据市场销售兑付明细表及收条、金融机构回执表定编凭据
借：应付工资——服务处 （在籍总数×800记应付工资）
营业费用——宣传费-宣销费（医药代表及OTC意味着薪水）
—— 打卡签到旅差费
——业务费（兑付额度-宣销费-服务处薪水-打卡签到旅差费）
期间费用——水电费（代缴水电气）
贷：其他应付款——10%风险金/长期性服务项目金/养老服务/公积金
其他应收款
应交税费——企业所得税——个税
存款 ——→传负责人岗核查
（二）薪水分派
1、分派当月薪水
月末复印当月适应工资明细明细表——→定编薪水分派统计表，另外按职工薪酬的14%计提福利费、2%记提工会经费——→定编记帐凭*
借：期间费用——薪水/褔利
营业费用——薪水/褔利
产品成本——薪水/褔利
