公司存款日记帐的账面净值应按时两者之间开户行转到的“银行对账单”的账户余额核查相符合，最少每月核查一次。公司存款账面净值与银行对账单账户余额中间若有差值，应根据定编“存款余额调节表”调整相符合。
公司存款账面净值与银行对账单账户余额中间不一致的缘故除记帐不正确外，还由于存有未达账项。产生未达账项的详细情况有四种：
一是公司已收付款入帐，金融机构并未收付款入帐；
二是公司已支付入帐，金融机构并未支付入帐；
三是金融机构已收付款入帐，公司并未收付款入帐；
四是金融机构已支付入帐，公司并未支付入帐。
样表：
针对未达账项应根据定编“存款余额调节表”开展查验核查，如沒有记帐不正确，调整后的彼此账户余额应相同。存款余额调节表仅仅为了更好地核查账务，并不可以做为调节存款账面净值的记帐根据。
