财务出纳现钱和金融机构日记帐的备案方式

财务出纳现钱和金融机构日记帐的备案方式
1.现钱日记帐的备案方式
现钱日记帐由财务出纳工作人员依据同现钱收付款相关的记帐凭*，按先后顺序逐日逐单开展备案，并依据“上日账户余额 本日收益-本日开支=本日账户余额”的公式计算，逐日结得库存现金账户余额，与库存现金实存数核查，以查验每日库存现金收付款是不是不正确。
填写会计分录中“库存现金”学科的相匹配学科，用于体现可存现钱调整转变的前因后果，填好时要留意：
（1）相匹配学科只填好总账科目，不用填好明细科目；
（2）应相匹配学科有好几个时，应填写关键相匹配学科；
（3）当对用学科有好几个且不可以从学科上区划次序时，可在相匹配学科栏中填写在其中额度很大的学科，并在之后再加上“等”字。
2.存款日记帐的备案方式
存款日记帐是用于结转和监管存款每日的收益、开支和盈余状况的帐本，应依据公司在金融机构设立的帐户和货币各自设定，每一个银行帐户设定一本日记帐。
存款日记帐的备案方式与库存现金日记帐同样。存款日记帐应由财务出纳工作人员依据审批准确无误的涉及到存款收、付的记帐凭*按经济发展业务流程产生時间的顺序，逐日逐单开展备案。依据存款收款凭*和相关的库存现金付款凭*备案存款收益栏，依据存款付款凭*备案支出栏率，每日结得储蓄账户余额