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验证后无法控制税票的会计分录怎么处理?
碰到此类状况,您能够 那样开展会计实操解决。
因为现行标准的《企业会计准则》和《小企业会计准则》也没有设定“所得税查验调节”、“未交增值税”等帐户,经营者应加设“应交税金--所得税查验调节”专业帐户,与增值税申报表相连接。
在 《小企业会计准则》中,无“其他应付款损益表调节 ”学科,但可加设此学科,或是还可以将涉及到损益表的內容立即记入“分配利润--未分配利润”学科。
一般状况下,查补所得税的,也另外会规定补交大城市维护保养基本建设税和教育附加费。因该事宜危害其他应付款损益表,因此要根据“其他应付款损益表调节”来结转,终调节“初期未分配利润”。
而针对税收滞纳金、处罚,一般立即记入“营业外支出”,但按《*企业所得税法》及实际上 施规章要求,税款处罚和税款滞纳金在预估应缴税收入额时不可扣减,故在所得税本年度申请时,将此项开支作纳税调增解决。
发票认证后的会计分录如何做?
当月获得的税票,当月验证并抵税;
会计分录为:
借:原料
应交税费--销项税(进项税)
贷:现钱(或存款等)
沒有验证的税票,临时不记帐。可以用笔记本电脑此外记录下来,以防有忽略。
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