红字发票如何做增值税抵扣的会计分录,在财务会计领域常常会碰到该类难题,下边由恒企会计为大伙儿梳理相关内容,一起来瞧瞧吧。
红字发票如何做增值税抵扣的会计分录
答:购料方依据另一方出具的红字发票入帐。会计分录:
借:存款等
贷:产成品等
应交税费--所得税(进项税转出)
或是
借:产成品等(红色字体)
应交税费--所得税(进项税)(红色字体)
贷:存款等(红色字体)
二、别的表明
1、依据《*发票管理实施细则》三十四条:开票后,如产生购货退还需开红字发票的,务必取回原税票并标明“废止”字眼或获得另一方合理证实;产生销售折让的,在取回原税票并标明“废止”字眼后,再次出具销售清单。
2、针对仅是税票票上不正确,而不是购货退还*须出具红字发票的,在上级领导局没有确立前,暂对比购货退还开红字发票的要求来解决。
3、购货方给出税票,且已将抵扣联和抵扣联交于购料方,但在次月初抄报税时点错废止。应立即电话通知购料方。购料方如都还没验证,应将抵扣联和抵扣联退回购货方做为出具负数发票的凭据,随后出具灰字税票;购料方假如早已验证,当月都不抵税,等核查系统软件核实解决时就无需进项转出和惩罚了。
好啦,不清楚之上我给大伙儿详细介绍的內容,诸位是不是都确实掌握清晰了?假如大家对别的财务会计难题搞不懂的,都能够来资询大家的经验丰富的老会计答疑解惑,大家将会出现技术专业的答疑解惑教师给你解释!