退换货接到销项负数发票如何做帐,常常有小伙伴们碰到这个问题,下边由恒企会计为大伙儿梳理相关内容,一起来瞧瞧吧。
退换货接到销项负数发票如何做帐?
开负数发票,仅有产生退换货时,并且是跨月的另一方和本企业早已记帐,要获得购料方本地国税局行政机关出示的退换货证命,本企业才可到领负数发票申请表格,再经税务局准许,即可出具负数发票,是本月给出的税票,只需取回抵扣联和抵扣联,把发票作废就可以了。不必开负数发票
当开过负数发票以后,本月就应做反向凭据。 凭出具红色字体所得税增值税专票通知书,先开一张负票。随后开一张恰当的税票。
接到负数发票的财务会计解决:
负票做:
借:应收账款(存款) 红色字体
贷:主要经营的业务收益 红色字体
应交税费-销项税(销项税) 红色字体
恰当税票做:
借:应收账款(存款)
贷:主要经营的业务收益
应交税费-销项税(销项税)
1。本月给出的税票,本月退换货,废止再开,(不可以废止的,也照下边2.解决)
2.上月给出的税票,本月退换货的。
会计分录:
借:存款(应收帐款等) 红色字体
贷:主要经营的业务收益 红色字体
应交税费_销项税_销项税 红色字体
退换货接到销项负数发票如何做帐?出具销项负数发票,应当获得购料方税务局出示的证实。