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普票没超30万加上代开的专票超过了 怎么交税

会计实操学习网

更新时间:2021-04-24 浏览:236
核心提示:普票没超三十万再加上代开票的增值税专票超出了 怎么交税,财会人员常常会碰到该类难题,下边由恒企会计为大伙儿梳理相关内容,

普票没超三十万再加上代开票的增值税专票超出了 怎么交税,财会人员常常会碰到该类难题,下边由恒企会计为大伙儿梳理相关内容,一起来瞧瞧吧。

普票没超三十万再加上代开票的增值税专票超出了 怎么交税

代开票的增值税专票和而开的普票累计超出三十万,所得税依照代开票和而开累计*0.03征缴,附加税税率依照代开票和而开累计额*相对应征收率征缴。

按季申请的小规模纳税人,季收益不超过三十万元(自开普通发票加向税务局申请办理代开票的增值税专票额度),增值税免税。

小规模纳税人产生所得税应纳税额市场销售个人行为,累计月销售总额超出十万元,但扣减本期发生的销售不动产的销售总额后未超出十万元的,其市场销售货品、劳务公司、服务项目、无形资产摊销获得的销售总额增值税免税。

2、代开票按月申请超3万余元(按季超9万余元)

某小规模纳税人公司出示经记服务咨询,另外市场销售办公设备。

2017年1一季度累计在税务局代开票增值税专票未税销售总额为14000零元,在其中经记服务咨询未税销售总额60000元,市场销售货品未税销售总额80000元。

累计代开票增值税普票未税销售总额为80000元,在其中经记服务咨询未税销售总额40000元,市场销售未税销售总额40000元。

浅析

该公司经记服务咨询未税销售总额累计:增值税专票60000 普票40000=10000零元,按季超出9万余元,不可以享有中小企业税收优惠*策,。

市场销售货品未税销售总额增值税专票80000 普票40000=12000零元, 按季未超出9万余元,按季超出9万余元,不可以享有中小企业税收优惠*策。

该季度代开票增值税专票应交纳税金为:100000*0.03=3000元。

该季度代开票增值税普票应交纳税金为:120000*0.03=3600元。

因而该一季度累计应交纳税金6600元。

增值税普票二联无额度限定吗

答:现阶段应用的所得税专用发票版本号有下列二种,其能开额度按照规定以下:

十万元版

(1)一般纳税人:**能开未税额度 99999.99元,**能开税款 17000元。累计便是 100000.99元

(2)小规模纳税人:**能开未税额度 99999.99元,**能开税款(现阶段)3000.00元 ,累计便是 102999.99元

100万版

(1)一般纳税人:**能开未税额度 999999.99元,**能开税款 17000零元,累计便是1169999.99元

(2)小规模纳税人:**能开未税额度

999999.99元,**能开税款 (现阶段)30000元,累计便是1029999.99元。

普票没超三十万再加上代开票的增值税专票超出了 怎么交税!增值税普票二联无额度限定吗的內容就详细介绍到这儿。把握好这种知识要点对日常工作中也是很有协助的,看过上文,你是不是拥有一定的掌握?何不和大家恒企会计在线问答教师一起讨论一下吧!

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