飞机票报销如何做账？对于员工购买机票公司给报销的情况，可以记入“福利费”科目。其会计分录如下：借：管理费用-福利费，贷：应付职工薪酬-福利费;借：应付职工薪酬-福利费，贷：库存现金(或银行存款)。
一、飞机票报销怎么做账
对于员工购买机票公司给报销的情况，可以记入“福利费”科目。其会计分录如下：
借：管理费用-福利费
贷:应付职工薪酬-福利费
借：应付职工薪酬-福利费
贷：库存现金(或银行存款)
航空运输电子客票行程可以作为旅客购买电子客票的付款凭*或报销凭*，该凭*仍在运行中。国内机票可以以电子机票行程单作为收据报销;外国机票需有机票和电子客票行程单作为报销凭*。
二、外请专家报销机票钱怎么做账
外请专家的报销机票钱可以和报销差旅费一起入账。在报销机票时，将其费用计入管理费用-差旅费科目，会计分录如下：
借：管理费用——差旅费
贷：现金或银行存款
三、外请专家报销机票钱能税前扣除吗
根据《企业所得税法》第八条规定，企业实际发生的合理支出，包括成本、费用、税收、损失和其他支出，在计算应纳税所得额时，可以扣除。
企业聘请外部专家对职工进行培训的，应当在企业所得税前扣除劳务发票。如果劳动合同中包含“往来机票住宿费用”，而劳动发票中也包含“往来机票住宿费用”，则可以根据劳动发票进行税前扣除。
