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小规模单笔开票超过9万怎么做分录

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更新时间:2021-04-22 浏览:169
核心提示:小规模纳税人每笔开税票超出9万如何做会计分录,常常有小伙伴们碰到这个问题,下边由恒企会计为大伙儿梳理相关内容,一起来瞧瞧

小规模纳税人每笔开税票超出9万如何做会计分录,常常有小伙伴们碰到这个问题,下边由恒企会计为大伙儿梳理相关内容,一起来瞧瞧吧。

小规模纳税人每笔开税票超出9万如何做会计分录?

借:存款

贷:主要经营的业务收益

应交税金----销项税

一、小规模纳税人公司一季度的营业收入超出9万余元,是按全额的交纳所得税,而不是一部分交纳。

二、依据《*增值税暂行条例实施细则》第三十条要求:小规模纳税人可用增值税率,增值税率为3%。

应纳税所得额=销售总额×增值税率

销售总额=价税合计销售总额÷(1 增值税率)

三、依据《*税务总局关于小微企业免征增值税和营业税有关问题的公告》(国税总局公示2014年第57号)要求,所得税小规模纳税人月销售总额不超过3 万余元(含三万元,相同)的,增值税免税。在其中,以一个一季度为纳税期限的所得税小规模纳税人,一季度销售总额不超过9万余元的,增值税免税。

四、所得税小规模纳税人满足条件暂免征缴所得税是按月测算的,当月销售总额超出三万元全额的交纳所得税,并不危害次月的免税*策。一样的,以一个一季度为纳税期限的所得税小规模纳税人,当一季度销售总额超出9万余元的全额的交纳所得税,不危害下一季度的免税*策。

之上便是我为大伙儿解释的小规模纳税人每笔开税票超出9万如何做会计分录,贷记收益和应交税金就可以,如大伙儿也有不清楚的地区能够点一下对话框,恒企会计经验丰富的老会计给你答疑解惑!

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