如何派送存现钱，财会人员常常会碰到该类难题，下边由恒企会计为大伙儿梳理相关内容，一起来瞧瞧吧。
依照要求，各企业在其日常现钱收入支出业务流程中，除开按照规定能够 坐支的现钱和非业务性零星收益扣除的现钱能够 用以补充库存现金额度的不够外，别的业务流程主题活动获得的现钱及其超出库存现金额度的现钱都务必按照规定于当日送存金融机构。当日送存金融机构确实有艰难的，由开户行明确送存時间。送存现钱的基本上程序流程为：
（1)现钱的梳理
各企业出纳在将现钱送存金融机构以前，为了更好地有助于银行柜面排查现钱，提升工作效能，解决送存现钱开展收集整理，其梳理方式 为：
钞票应依照票上额度（即券别）收集整理。钞票可分成主币和辅币，主币包含一百元、50元、二十元、十元、5元、两元和一元，辅币包含5角、2角、1角、五分、2分、一分。出纳应将各种各样钞票开启刮平，随后按币别每100张为一把，用小纸条和皮筋儿箍好，每10把绑成一捆，例如一百元券的钞票一把即是10000元，一捆即是10000零元；十元券一把即是1 000元，一捆即是10000元。不满意100张的，从大到陈德摊摊放。
铸币包含一元、5角、1角、五分、2分、一分（分币也可暂未送金融机构，作商品流通用）。铸币也应按币别梳理，同一币别每100枚为一卷，用纸包装紧卷好，每十卷为一捆。比如5角的铸币每一卷即是50元，每一捆即是五百元。不满意50枚的钱币，也并不送，或用纸包装好再行包放。
残缺不全破被的钞票和早已破孔、裂开、破缺、气体压强、形变及其正脸的国徽图片、反面的数据模模糊糊的铸币，应独立取出，再行包裝，梳理方式 与前同。
(2）填好现钱送款簿
现钱梳理完后，出纳应依据梳理后的额度填好现钱送款簿。现钱送款簿一般一式四联，*一联为对账单，由金融机构签名后做为送款企业的记帐根据；第二联为金融机构收人法院传票，第三联为收款通告，第四联由金融机构财务出纳存留做为底联备查簿。出纳在填好现钱收付款簿时，要按文件格式要求属实填好相关內容，包含收付款公司名称、账款来源于、开户行、送款日期、学科账户、送款额度的大、小写字母及各券其他总数等。
出纳在填好“现钱送款簿”时要留意以下几个方面：
*一，出纳务必属实填好现钱送款簿的各类內容，尤其是在其中的账款来源于等。
第二，缴费日期理应填好送存金融机构当日的日期。
第三，券其他明细分类账的页数和额度务必与各券其他具体数一致，一元、5角、1角等不仅有钞票又有铸币的，应填好钞票、铸币累计的页数和额度。
第四，出纳在填好“现钱送款簿”时务必选用两面复写纸，笔迹务必清晰、标准，不可修改。
表1一3 中行现钱送款薄
另一方学科：缴费日期年月日
(3)送存缴费
出纳按照规定梳理现钱并填好“现钱送款簿”后，应将现钱连着“现钱送款簿”一起提交银行柜面收款员。在缴费时，送款人务必同银行柜面收款员当众工作交接核对。经银行柜台收款员核对准确无误后，金融机构按照规定在“现钱送款簿”上盖上图章，．并将“对账单联”退还给送款人，送款人到收到“对账单联”后理应即开展查验，确定是本企业缴费对账单，并且金融机构相关办理手续早已办理后就可以离去银行柜台。
有的企业因缴费金额较大、或是辅币较多，金融机构当众点清确实有艰难的，可事前与金融机构商议，彼此要求相关标准，并签署合同书，采用“wpe封包缴费”的方法缴费。
wpe封包缴费指的是缴费企业把要交存金融机构的现钱，按相关规定开展梳理，并按金融机构的要求捆包裹，在捆包起贴上封签，注明额度，盖上公司章，连着填好好的“现钱送款簿”一并提交金融机构。金融机构凭封签上的额度轧清大数后收付款，先在“现钱送款”上盖上“收讫”章和收款员图章，将“对账单联悠交到缴费人，过后再按照规定逐包核对历数。如发觉长度款，再向缴费企业申请办理多退少补办理手续。
推行wpe封包缴费方法的企业在wpe封包时，*要梳理贷币，次之再按金融机构的规定开展“wpe封包”（绑扎）。wpe封包时钞票要按面值归类，每10把绑成一捆，绑扎时左右垫好纸衬，用十字型绑扎，在每捆纸币系结处要贴上封签，封签贴在纸衬上。如不满意一百张的，按零头梳理的规定，梳理好后贴上封签。钱币按面值归类，每10卷绑成一捆，一样贴上封签。不满意100枚的零头按币别打卷，并在卷下注明枚数、额度、日期，盖上经手人个人印章。wpe封包的封签务必注明额度、日期、wpe封包经办人员工作人员名字，并盖上公司公章。此外，规定wpe封包务必露封，有助于轧点大数。
采用wpe封包缴费方法的，如银行柜面收款员在轧计大数时，即发觉有错漏的，理应马上告之缴费人，经缴费人现场复对后，在金融机构设定的“企业缴费错漏登记薄”上开展备案，并由缴费人签名。企业缴费人依照复对后的额度再次填写“现钱送款簿”。如金融机构过后核对发觉中长款或短装，应在wpe封包的封签上标明中长款或短装的额度，由金融机构收款员和收付款核查员一同签名，备案“企业缴费错漏登记薄”和填好错款证明单，并向企业退还中长款或取回短装。
如金融机构在核对wpe封包时发觉错漏额度很大，应维持原wpe封包，立即通告缴费企业派人复点，随后按wpe封包协议书要求解决。
出纳在送存现钱时要留意下列事宜：
*一，凡经梳理好提前准备送存金融机构的现钱，在填完“现钱送款簿”后，一般不适合再次替换票上，如须经替换的，应再次复点，另外再次填好“金融机构送款簿”。
第二，缴费人**现钱梳理人，那样能够 防止产生错漏时义务未知的状况。
第三，送存中途务必确保安全，送存额度很大的账款时，**用快车，并派人接送。
第四，临柜缴费时，缴费人务必与银行柜面收款员当众工作交接核对，*一次缴清，不可边核对边缴费。
第五，缴费人缴费时，如碰到银行柜台比较拥堵，应按顺序等待。等待全过程中，应*纸币离不了手，不可以放置银行柜台以上，防止出现意外。
(4）记帐
缴费人将现钱送存金融机构并取回来“现钱送款薄”（对账单联）后，财务部依据“对账单联”填写现钱付款凭*，其会计分录为：
借：存款
贷：现钱
假如现钱并不是由出纳归纳后送存金融机构，只是由公司银行柜台立即送存金融机构，则财务部依据“现钱送款簿”（对账单联）定编存款收款凭*，其会计分录为：
借：存款
贷：主要经营的业务收益等
*须表明的是：根据《现金管理暂行条例》以及实施办法的要求，各企业收益的现钱务必立即送存金融机构。对公款私存的，开户行有权利按存进额度的30% -50％惩罚；对擅自坐支的，按坐支额度的10% -30％惩罚；对企业中间相互之间使用现钱的，按使用额的10％一30％惩罚；对保存帐外公款私存的，按保存额的10％一30％惩罚。
