发票冲红数据和灰字税票不一样差值怎么处理,常常有小伙伴们碰到这个问题,下边由恒企会计为大伙儿梳理相关内容,一起来瞧瞧吧。
发票冲红数据和灰字税票不一样差值怎么处理?
先将红字发票做一张凭据冲账原先给出的竹篮税票,随后在之后给出的灰字税票做凭据入帐就可以了。可是,红字发票务必要与原灰字税票相对性应。
*一,税票页数应当包含灰字红色字体的税票。
第二,额度填写就如霸灯常说"灰字税票额度减掉红字发票额度的差值",可是假如結果是负值则不能填写,其总金额务必是不以负值,如果有负值你也就估一个未开票市场销售,下月申请时冲回。
开红字发票便是为了更好地不反复收益,因此才再次开税票。
上月产生市场销售时作会计分录:
借:存款或库存现金或应收帐款-另一方企业
贷:主要经营的业务收益-类型
贷:应交税金-销项税-销项税
月结束转销售费用时作会计分录:
借:主要经营的业务成本费-类型
贷:产成品-X产品
下月开红水税票时冲回作会计分录:
借:主要经营的业务收益-类型
借:应交税金-销项税-转走多交所得税
贷:存款或库存现金或应收帐款-另一方企业
另外冲回已结转成本销售费用时作会计分录:
借:产成品-X产品
贷:主要经营的业务成本费-类型
发票冲红数据和灰字税票不一样差值怎么处理?上文我简易讲了一下解决方式,期待对大伙儿有一定的协助,热烈欢迎阅读文章!