公司产生经济活动的另外，也随着着花费的产生，针对花费开支，可凭着相对应的税票凭据开展费用报销。针对费用报销制度，应怎么做账？
公司费用报销制度怎么做账？
1.费用报销制度会计分录
借：期间费用/营业费用/产品成本
贷：存款/库存现金
2.差旅费报销会计分录
(1)预借旅差费
借：其他应收款
贷：库存现金
(2)旅差费恰好花掉开展费用报销
借：期间费用
贷：其他应收款
(3)旅差费不起作用完开展费用报销
借：库存现金
期间费用
贷：其他应收款
(4)旅差费不足，职工垫款了一部分，经准许愿意费用报销
借：期间费用
贷：其他应收款
库存现金
费用报销制度的步骤
1.经办人员在开展费用报销时，*须将会计原始凭*黏贴在报销单据后边。按“报销单据”上內容填好详细，并在报销单上开展签名。
2.填写进行的报销单送至本部门负责人处核查并签名。
3.报销单获得本部门负责人签名后，将报销单送至财务部门，财务部门的审批人*须对会计原始凭*的真实有效，合理合法，一致性，精确性开展审批。会计原始凭*的文件格式和额度务必一致，不可开展修改。会计原始凭*应该包含：填写企业的公司章或费用报销用章、资产审批人的签名建议、申请办理人的签名这些。
4.经审批准确无误的报销单*须送至经理处开展审核。
5.财务出纳依据经理审核后的报销单付款账款。
