在公司生产运营中，许多情况下会碰到接到红字发票、给出红字发票或是是负数发票的事儿，那麼财会人员在碰到这类事儿的情况下，应该怎么做财务会计解决呢？和我一起来瞧瞧吧。
（一）何时会发生红字发票？
在产生销售退回、开税票不正确或是是应纳税额服务项目中断等情况的情况下，或是是市场销售一部分退还产生销售折让的情况下，会出具所得税专用型红字发票，负数发票是税收智能管理系统中的红字发票。
（二）红字发票和负数发票应当如何做帐？
1、销货方接到红字发票时：
借：存款（红色字体）
贷：主要经营的业务收益（红色字体）
应交税金——销项税（销项税）（红色字体）
2、销货方本月给出一张红字发票时：
借：主要经营的业务成本费（红色字体）
贷：产成品（红色字体）
3、购料方接到红字发票时：
借：产成品/原料（红色字体）
应交税金——销项税（进项税）（红色字体）
贷：存款（红色字体）
4、红字发票记账
借：应收帐款（红色字体）
贷：主要经营的业务收益（红色字体）
应交税金——销项税（销项税）（红色字体）
