红字发票也称之为负数发票，当公司接到红字发票的情况下，会计需对其做相对的会计账务处理。如果是购货方接到红字发票，应该怎么做会计账务处理呢?来跟随恒企会计小编一同掌握一下吧!
购货方接到红字发票的会计账务处理
由增值税法管理规定必得，如果你一切正常出具红字发票后，其能够冲回你的销项税，申请时是容许扣减的，假定你上月结转成本的需要在当月开展冲回，那麼你需存放好抵扣联和抵扣联。(另一方不用的状况下)
购货方接到红字发票的会计账务处理实际以下：
借：应收帐款 红色字体
贷：主要经营的业务收益 红色字体
应交税金——所得税——销项税 红色字体
留意：假如依照规则，则是做反过来会计分录，可是在操作过程的情况下，所做的反过来会计分录并不利查帐。申请时，用“当月的具体正数开税票额度——红字发票额度”开展申请。
红字发票代表什么意思?
红字发票指的是负数发票，能够那么了解：假如你发票开错了，或是在他人退换货等状况下，税票是早已出具了的，此刻就可以开红字发票用来抵冲已开错的税票，红字发票的额度等均为负值。
红色字体发票开错了可否废止?
一张通知书与一张合理的红字发票相对性应，这张红字发票在未抄报税的状况下，你能将这张红字发票先废止，然后此外再次出具一张红字发票，这时无需再次再开审批单和通知书。但假如红字发票是早已抄报税的，那麼只有向税局资询相对解决方法。
