做为营销部工作员，公出是在所难免。每一次因*公务造成的旅差费用，沒有超过单位预算的，是能够按实费用报销的。那麼营销部报销差旅费会计分录怎么处理?能抵税增值税抵扣吗?来追随小编一同掌握一下吧。
业务员报销差旅费会计分录
1、要是没有向企业借款：
借：营业费用-旅差费
贷：库存现金
借出去时
借：其他应收款
贷：库存现金
2、费用报销时：
所有花掉，会计分录以下：
借：营业费用-旅差费
贷：其他应收款
有剩下现钱：
借：库存现金
营业费用-旅差费
贷：其他应收款
补款时，做下列解决：
借：营业费用-旅差费
贷：库存现金
其他应收款
旅差费是否可以使抵税进项税?
答：有一些旅差费能抵税进项税，有一些旅差费不可以抵税。
依照有关要求：
除开所得税增值税专票和发票以外，现阶段容许做为进项税抵扣凭据的包含：
1、标明游客身份证信息的航空货运电子机票行程单;
2、铁路线火车票;
3、道路和水道等别的客票。
留意：像出租车发票、货物运输定额发票等未复印游客身份证信息的单据，依据有关要求，这种客票是不可以抵税所得税的。
总的来说，有一些旅差费火车票是能够抵税增值税抵扣的。标明游客身份证信息的火车票能够抵税，沒有标明游客身份证信息的火车票不可以抵税。此外，要清晰仅有在2019年4月1日后获得的火车票才算是能够抵税的。
內部员工借支旅差费的会计分录
差旅费抵扣所得税会计分录
借：期间费用—旅差费
应交税金—销项税(进项税)
贷：现钱
