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差旅费抵扣增值税会计分录处理及案例分析

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更新时间:2021-02-17 浏览:196
核心提示:职工公出造成的旅差费,有一些是能依照要求抵税所得税的。例如标明游客身份证信息的铁路线火车票,能够抵税进行

职工公出造成的旅差费,有一些是能依照要求抵税所得税的。例如标明游客身份证信息的铁路线火车票,能够抵税进行。今日小编给大伙儿梳理了相关差旅费抵扣所得税会计分录解决及实例的內容,来一同掌握一下吧。

差旅费抵扣增值税分录解决

借:期间费用--旅差费

应交税金--销项税(进项税)

贷:现钱

经典案例

1、甲公司职员小赵公出,接到小规模纳税人酒店餐厅自主出具的“住宿费用”所得税增值税专票,能够依据3%的征收率抵税所得税,我想问一下怎样定编会计分录?

借:期间费用--旅差费 300元

应交税金--销项税(进项税) 9元

贷:库存现金 309元

差旅费报销、偿还现钱会计分录如何做?

简易计税旅差费增值税专票会计分录?

简易计税旅差费增值税专票无需验证抵税,将税费累计额度记到成本费,假如涉及到一般记税的,则依照一般记税。相对会计分录以下:

借:原料、产成品等

贷:存款、库存现金等

差旅费报销的征收率怎样要求?

1、酒店餐厅、旅社为一般纳税人

假如酒店餐厅、旅社是一般纳税人,则旅游服务增值税率为6%。

2、酒店餐厅、旅社为小规模纳税人

假如酒店餐厅、旅社是小规模纳税人,则旅游服务所得税可用增值税率为3%。

3、肺炎疫情期内,针对经营者出示城市公共交通物流运输、生活服务类,及其为住户出示必不可少生活物资快递公司收派服务项目获得的收益,能够增值税免税。

总的来说,员工公出酒店住宿,获得的发票税率为6%、增值税率为3%,或是票上标明免税*策。

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