出差餐费如何做账?因业务需要而发生的出差餐饮费，应当计入招待费科目：借：管理费用—业务招待费用，贷：现金等;因出差人自身需要而发生的出差餐饮费，应当计入差旅费科目，借：管理费用—差旅费，贷：现金等。
一、出差餐费怎么做账
员工出差发生的餐饮费一般分为两种情况：
1.因业务需要而发生的出差餐饮费，应当计入招待费科目，账务处理具体如下：
借:管理费用—业务招待费用
贷:现金等
2.因出差人自身需要而发生的出差餐饮费，应当计入差旅费科目，账务处理如下：
借:管理费用—差旅费
贷:现金等
注意：如果公司招待费过多，则可以考虑所得税汇算。
二、出差途中的餐费是否并入招待费
《企业所得税法》第八条规定，企业实际发生的合理支出，包括成本、费用、税收、损失和其他支出，在计算应纳税所得额时，准予扣除。
《企业所得税法实施条例》第二十七条规定，企业所得税法第八条所称合理的支出，是指符合日常的生产经营，应该计入当期利润以及损失或相关资产成本的必要和正常的支出。
根据上述规定，对企业未实行出差定额的餐饮补贴而实际报销的，员工在出差途中就餐，其实际支出可以扣除，不需要计入招待费;对于出差途中发生的招待业务客户发生的餐费应该按接待费支出处理，并按比例扣除。
